Rubrique - Taxe sur la valeur ajoutée

Opération pour l'enregistrement comptable TVA - régime simplifié


Écriture comptable - TVA - régime simplifié - Taxe sur la valeur ajoutée

Enregistrement d'un acompte.

Date: 01/07/NDÉBITCRÉDIT
44581Acompte de TVA 2750
44551TVA à décaisser 2750

Paiement d'un acompte.

Date: 15/07/NDÉBITCRÉDIT
44551TVA à décaisser 2750
512Banque 2750

TVA À PAYER: Détermination de la TVA due en tenant compte des acomptes, de la TVA réellement collectée et la TVA réellement déduite. Correspond à la déclaration du formulaire CA12.

Date: 01/05/N+1DÉBITCRÉDIT
44571TVA collectée 9000
44562TVA déductible sur immobilisations 500
44566TVA déductible 3000
44581Acompte de TVA 4750
44551TVA à décaisser 750

TVA À PAYER: Paiement du solde de la TVA.

Date: 03/05/N+1DÉBITCRÉDIT
44551TVA à décaisser 750
512Banque 750

CRÉDIT DE TVA: Détermination du solde créditeur de la TVA en tenant compte des acomptes, de la TVA réellement colléctée et la TVA réellement déduite (Déclaration de du formulaire CA12). Ce credit de TVA pourra être reporté lors de la prochaine déclaration ou dans certains cas remboursé par l'Etat.

Date: 01/05/N+1DÉBITCRÉDIT
44571TVA collectée 3000
44567Crédit de TVA 3750
44566TVA déductible 2000
44581Acompte de TVA 4750

CRÉDIT DE TVA: Demande de remboursement du crédit de TVA

Date: 01/05/N+1DÉBITCRÉDIT
44583Remboursement TVA 3750
44567Crédit de TVA 3750

CRÉDIT DE TVA: Remboursement de la TVA par l'Etat

Date: 20/05/N+1DÉBITCRÉDIT
512Banque 3750
44583Remboursement TVA 3750

CRÉDIT DE TVA: Crédit de TVA reporté l'année suivante

Date: 01/05/N+2DÉBITCRÉDIT
44571TVA collectée 7000
44566TVA déductible 1000
44581Acompte de TVA 2000
44567Crédit de TVA 3750
44551TVA à décaisser 250